Kann ich Materialkosten für Renovierungen absetzen?

Bei einer selbstgenutzten Immobilie leider nein. Nur die Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten des Handwerkers sind als „haushaltsnahe Dienstleistung“ absetzbar. Als Vermieter hingegen können Sie bei einer vermieteten Immobilie sowohl Material- als auch Arbeitskosten als Werbungskosten geltend machen.

Welche Rolle spielt der Energieausweis bei der Absetzbarkeit?

Für die normale steuerliche Absetzbarkeit von Handwerkerleistungen spielt der Energieausweis keine Rolle. Wenn Sie jedoch staatliche Förderungen für eine energetische Sanierung (z. B. von KfW oder BAFA) beantragen möchten, ist ein Energieausweis und die Begleitung durch einen zertifizierten Energieberater meist Pflicht.

Gibt es eine Obergrenze für die absetzbaren Handwerkerleistungen?

Ja, die gibt es. Sie können 20 % von maximal 6.000 € an Handwerkerkosten pro Jahr und Haushalt absetzen. Das entspricht einer maximalen Steuerersparnis von 1.200 € jährlich. Es lohnt sich also, größere Projekte eventuell auf zwei Jahre zu verteilen, um den Betrag optimal auszuschöpfen.

Sind Renovierungskosten für ein vermietetes Objekt anders absetzbar?

Absolut. Als Vermieter setzen Sie die Kosten als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung ab. Hier können Sie die vollen Kosten (Arbeit und Material) ansetzen, entweder sofort als Erhaltungsaufwand oder über mehrere Jahre abgeschrieben als Herstellungskosten.

Was passiert, wenn ich Förderungen erhalte und gleichzeitig Kosten absetzen möchte?

Man kann nicht auf zwei Hochzeiten gleichzeitig tanzen. Für ein und dieselbe Maßnahme können Sie entweder eine staatliche Förderung (z. B. von der BAFA) in Anspruch nehmen oder die Kosten steuerlich absetzen. In der Regel sind die direkten Zuschüsse der Förderprogramme finanziell attraktiver als die Steuerersparnis.

Renovierungskosten absetzen: So sparen Sie Steuern

Die zwei schönsten Momente bei einer Renovierung? Wenn der letzte Pinselstrich trocken ist und wenn man merkt, dass das Finanzamt einen Teil der Rechnung übernimmt. Ja, das geht wirklich. Sie können einen erheblichen Teil Ihrer Renovierungskosten von der Steuer absetzen, wenn Sie wissen, wie es geht. Und wir zeigen Ihnen, wie Sie sich diesen Teil vom Kuchen holen, ganz ohne Krümel auf dem neuen Parkett zu hinterlassen.

Was sind absetzbare Renovierungskosten?

Bevor wir ans Eingemachte gehen, müssen wir kurz die Begriffe klären, denn das Finanzamt liebt genaue Definitionen fast so sehr wie wir eine perfekt gezogene Silikonfuge. Es gibt einen Unterschied zwischen Renovieren, Sanieren und Modernisieren so die Sparkasse.

Renovieren: Das sind die „Schönheitsreparaturen“. Wände streichen, Böden neu verlegen, die Küche aufhübschen. Es geht darum, Abnutzungserscheinungen zu beseitigen.
Sanieren: Hier wird es ernster. Sanieren bedeutet, Mängel zu beheben und die Bausubstanz wieder instand zu setzen. Ein undichtes Dach, feuchte Kellerwände, eine veraltete Elektrik – das sind Sanierungsfälle.
Modernisieren: Das ist die Kür. Sie bringen Ihr Haus auf den neuesten Stand, oft um den Wohnkomfort oder die Energieeffizienz zu verbessern. Der Einbau einer neuen, effizienten Heizung oder dreifach verglaster Fenster fällt hierunter.

Für das Finanzamt ist die gute Nachricht: Bei selbstgenutztem Wohnraum sind die Lohn-, Fahrt- und Maschinenkosten für all diese Arbeiten als Handwerkerleistungen absetzbar. Egal, ob Sie es Renovierung oder Sanierung nennen.

Was können Sie also konkret absetzen?

Arbeitskosten: Der Lohn des Malers, Fliesenlegers, Installateurs oder Elektrikers.
Fahrtkosten: Die Anfahrt der Handwerker zu Ihrer Baustelle.
Maschinenkosten: Die Nutzung von Geräten, die der Handwerker mitbringt.

Was leider nicht geht, sind die Materialkosten. Die Fliesen, die Farbe, das neue Waschbecken – die bezahlen Sie komplett aus eigener Tasche. Wichtig ist auch die Abgrenzung zu Neubauten. Kosten, die im Zusammenhang mit einem Neubau anfallen, sind nicht als Handwerkerleistung absetzbar. Es muss sich um Arbeiten im oder am bestehenden Haushalt handeln .